Перечень видов деятельности для применения псн. Нужно ли будет применять онлайн-кассу? Кто имеет право применять ПСН

Содержание
  1. Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?
  2. Законодательство о ККТ
  3. Правила для патентной системы
  4. Кто должен применять ККТ при покупке патента
  5. У кого есть возможность сэкономить
  6. Как правильно работать без ККТ
  7. Что ждет ИП на ПСН в 2020 году
  8. Подведем итоги
  9. Нужна ли онлайн-касса при ПСН
  10. Кому при ПСН нужна онлайн-касса
  11. При торговле крепким алкоголем
  12. Общепит и розница с сотрудниками и без
  13. Услуги и работы
  14. Продажа пива и подакцизных товаров
  15. Использование вендинговых машин
  16. Какая онлайн касса нужна при ПСН
  17. Модернизация
  18. Приобретение нового аппарата
  19. Кому не нужна онлайн-касса при ПСН
  20. Кассовая программа для автоматизации магазина розничной торговли LiteBox – оборудование для автоматизации розничного магазина, система учета продаж
  21. Что такое патент
  22. Условия перехода на ПСН
  23. Товароучетная программа для ИП на патенте 
  24. Онлайн кассы для ИП на патенте с 2019 года последние новости
  25. О кассовой реформе и малом бизнесе
  26. Освобожденные виды деятельности на патенте
  27. Отсрочка по кассам до 2021 года
  28. Какие планируются изменения
  29. Ип на патенте: нужна ли онлайн-касса в 2020 году или есть отсрочка на установку
  30. Нужна ли онлайн-касса на патенте в 2020 году
  31. Какие ИП на ПСН имеют право на отсрочку
  32. Касса для ИП без работников
  33. Выбор ККТ для патента
  34. Установка кассового аппарата
  35. Во сколько это обойдется
  36. Можно ли получить налоговый вычет
  37. Ответственность за неприменение

Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?

Перечень видов деятельности для применения псн. Нужно ли будет применять онлайн-кассу? Кто имеет право применять ПСН

Третий год в России проводится реформа ККТ. За это время все организации установили современные аппараты, которые передают данные о продажах в ФНС через интернет. Предпринимателям же предоставлены определенные льготы, однако не всем. Давайте разберемся, когда нужна онлайн-касса для ИП на патенте, а кто из предпринимателей полностью освобожден от обязанности устанавливать эту технику.

Законодательство о ККТ

Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.

Принципиальные новшества таковы:

  1. В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
  2. Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.

Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.

При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других.

Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.

Правила для патентной системы

ПСН применяют субъекты малого предпринимательства, и для них в ходе кассовой реформы предусмотрели определенные льготы. Их применение зависит от направления бизнеса, а также наличия персонала. Поэтому и решать, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте в 2019, в каждом конкретном случае надо индивидуально.

Первоначально разработали такие принципы:

  1. Определили направления бизнеса на патенте, при занятии которыми возникает обязанность применять кассовую технику. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Вся остальная деятельность на ПСН от этого освобождена.
  2. До 1 июля 2018 года обязали установить онлайн-кассы всех предпринимателей на ПСН, кто занимается торговлей и общепитом, используя труд наемных работников.
  3. Закрепили обязанность установить онлайн-кассу для остальных ИП на патенте с 1 июля 2019 года. Здесь имеются в виду предприниматели на ПСН, кому в принципе предписано использовать ККТ.

Бесплатная консультация по налогам

Однако 6 июня 2019 года был подписан закон № 129-ФЗ, которым введена очередная преференция по применению онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года.

Последние поправки в закон 54-ФЗ коснулись тех предпринимателей, которые оказывают услуги или выполняют работы либо реализуют товары собственного изготовления.

Причем эта отсрочка введена для ИП не только на ПСН, но и на других налоговых режимах.

Таким образом, для ИП на патенте в 2019 году действует такое правило: если нет сотрудников, а бизнес ведется в сфере услуг (либо производится товар своими руками), то кассу можно не применять. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года. С этой даты использовать онлайн-ККТ должны будут все остальные предприниматели на патенте, кто упомянут в законе 54-ФЗ.

Если такой предприниматель наймет хотя бы одного человека себе в помощь, то право на отсрочку он потеряет. В этом случае ему нужно будет в течение 30 дней купить и зарегистрировать в налоговой службе кассовый аппарат.

Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления.

В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели.

Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.

Однако ФНС предостерегает от такого поступка, поскольку это нарушает и налоговое законодательство, и трудовое право. Инспекторы отслеживают таких предпринимателей и впоследствии могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые. В итоге ИП все равно придется установить онлайн-кассы, но при этом на него могут наложить штрафы за нарушения.

Кто должен применять ККТ при покупке патента

Из сказанного выше следует, что для ИП на патенте в 2019 году введена обязанность пробивать чеки, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

  • он нанимает работников;
  • он занимается перепродажей товара.

Часть остальных предпринимателей обязана поставить ККТ к концу отсрочки, то есть к середине 2021 года. Список такой деятельности приведен в пункте 2.1 статья 2 закона 54-ФЗ:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
  • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
  • ветеринарные услуги;
  • занятия по физкультуре и спорту;
  • прокат какого-либо имущества;
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • рыбоводство и рыболовство;
  • охота и охотничьи хозяйства.

При осуществлении остальных видов деятельности ИП на патенте смогут не применять онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года.

У кого есть возможность сэкономить

Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2019 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.

Правила предоставления вычета такие:

  1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
  2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов.

Как правильно работать без ККТ

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ.

Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:

  • порядковый номер;
  • реквизиты;
  • дата, время и место проведения расчета;
  • наименование товаров и услуг;
  • операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
  • цена;
  • фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
  • система налогообложения — ПСН;
  • сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
  • должность и ФИО работника, который провел расчет.

Что ждет ИП на ПСН в 2020 году

Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2019 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2020 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.

Если ИП будет торговать таким товаром, то он утратит право на применение патентной системы. Таким образом, учитывая последние новости законодательства, ИП на ПСН нужно либо пересмотреть ассортимент товаров, либо с начала следующего года сменить налоговый режим.

Подведем итоги

Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2019 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.

В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса.

Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей.

Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlain-kassa-dlya-ip-na-patente/

Нужна ли онлайн-касса при ПСН

Перечень видов деятельности для применения псн. Нужно ли будет применять онлайн-кассу? Кто имеет право применять ПСН

Патентную систему налогообложения сегодня используют многие ИП, т. к. она может быть выгоднее других налоговых режимов. В первую очередь её применяют представители малого бизнеса.

После принятия ФЗ № 54 и внесения в него изменений ИП и компании различных форм собственности начиная с 2017 года вынуждены использовать в процессе своей деятельности новую и достаточно дорогостоящую контрольно-кассовую технику.

Всё зависит от вида деятельности ИП на патенте, наличия или отсутствия у него штата наёмных сотрудников, размера торгового помещения и некоторых иных условий.

В связи с этим возникает вопрос: нужна ли онлайн-касса при ПСН и насколько быстро её можно приобрести? Ответ на него можно получить после ознакомления с нашим материалом.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Кому при ПСН нужна онлайн-касса

Одним из патентщиков нужно было приобрести онлайн-кассу в 2017 году, другим со второго полугодия 2018 года, третьим была дана отсрочка до июля 2019 года, а ещё одной группе такой аппарат можно не приобретать.

При торговле крепким алкоголем

Все предприниматели, торгующие крепким алкоголем, в том числе и в общепите, независимо от используемого налогового режима в соответствии со специальным законом 171-ФЗ «О регулировании оборота алкогольной продукции» должны были приобрести и зарегистрировать онлайн-ККТ ещё до конца марта 2017 года. Это относится и к ИП на патентной системе, при торговле алкоголем они не получили отсрочек по ФЗ №54, т. к. ФЗ №171 имеет приоритетную силу.

Общепит и розница с сотрудниками и без

Со второго полугодия 2018 года приобретать и устанавливать аппараты нового образца обязаны представители малого и среднего бизнеса:

  • занимающиеся продажей в розницу продуктов или товаров с наемными персоналом;
  • работающие в сфере общепита и взявшие в штат наёмных сотрудников;
  • оказывающие услуги общепита или торговые услуги с площадью зала обслуживания или торгового зала более 150 кв. метров.

При наличии у ИП своего магазина или небольшого бара, в котором торговлей занимается только он сам, приобретать онлайн-ККТ нужно будет не позднее конца второго полугодия 2018 года.

Если, к примеру, до 10 сентября 2018 года ИП будет продавать кулинарные изделия самостоятельно, а затем привлечет для этого одного продавца, заключив с ним договор найма, то закон ему предоставляет ровно 30 дней для приобретения и регистрации онлайн-кассы.

Нарушение этой нормы грозит серьёзными штрафами, которые могут оставить предпринимателя без 25 и даже 50% полученной прибыли. Размеры штрафных санкций закреплены ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.

За повторное и последующие нарушения предприниматель будет оштрафован на сумму, в несколько раз превышающую первичную. О применении вида и суммы штрафа решение принимает специальная комиссия ИФНС.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Услуги и работы

Независимо от отсутствия или наличия в штате наёмных сотрудников, все бизнесмены, оказывающие другие виды услуг, обязаны подключить онлайн-кассы не позднее начала июля 2019 года. Под исключения попадают некоторые виды работ и услуг, предусмотренные ст. 2 ФЗ № 54.

Продажа пива и подакцизных товаров

Если ИП торгует пивом или таким облагаемым акцизным сбором товаром, как сигареты, топливо, автомобили и некоторыми другими, то при наличии штатных работников они устанавливают кассу нового образца с июля 2018. При отсутствии нанятых на работу сотрудников переход на онлайн-кассу откладывается до конца первого полугодия 2019 года.

Использование вендинговых машин

Все ИП, которые занимаются торговлей при помощи специальных аппаратов, имеющие в штате сотрудников, обязаны перейти на новую ККТ со второго полугодия 2018 года. Все остальные, не применяющие наёмный труд, обязаны это сделать не позднее начала июля 2019 года.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Какая онлайн касса нужна при ПСН

Использующие патентную систему ИП могут выбрать два варианта выполнения норм законодательства.

Модернизация

В случае использования ККТ предпринимателем ранее по собственной инициативе, в зависимости от производителя кассы, можно попытаться доработать модель для последующей передачи нужных данных в соответствующее отделение ФНС.

Приобретение нового аппарата

Перед началом приобретения следует определиться с моделью ККМ с учётом таких параметров, как бюджет предпринимателя, возможность дальнейшего технического обслуживания, факт реализации крепкого алкоголя, задачи по дальнейшей автоматизации бизнеса.

После выбора нужного аппарата устанавливается фискальный накопитель (ФН) для хранения нужной для ФНС информации на 13- или на 36-месячный период.

ИП, работающие на ПСН, при осуществлении сезонной торговли или при продаже подакцизной продукции должны установить ФН сроком на 13 месяцев, а во всех остальных случаях накопитель устанавливается сроком на 36 месяцев.

Кому не нужна онлайн-касса при ПСН

В соответствии с п.2 ст. 2 ФЗ №54 для отдельной категории ИП на патенте сделано исключение. Им не нужно будет приобретать онлайн-кассы ни в 2019 году, ни позднее, до тех пор, пока законодатели не установят новые правила.

Нет необходимости приобретать и затем регистрировать в налоговой онлайн-ККТ тем ИП, которые:

  • занимаются розничной продажей товаров и продуктов (в том числе и на разнос) на выставках, ярмарках или рынках;
  • продают во всех видах общественного транспорта, кроме маршрутных такси, талоны и проездные билеты;
  • принимают стеклотару и различные отходы;
  • ремонтируют обувь, изготавливают ключи;
  • ухаживают за инвалидами, стариками и детьми;
  • сдают в аренду своё жильё;
  • вспахивают землю, пилят и колют дрова;
  • реализовывают в киосках печатные СМИ-издания;
  • торгуют сезонной сельхозпродукцией;
  • занимаются иной деятельностью, указанной в статье 2 закона ФЗ № 54.

При этом такие представители малого бизнеса не могут торговать товарами, которые облагаются подакцизным сбором, или применять для расчёта с покупателем автоматы.

Обратите внимание! Все предприниматели, попавшие в указанные списки, по первому требованию потребителя должны выдать документы, которые подтверждают совершение расчёта.

К указанному списку можно присоединить и религиозные организации, которые продают соответствующую литературу и осуществляют религиозные обряды. Не нужно приобретать онлайн-кассу тем ИП, которые производят с контрагентами электронные расчёты.

При ведении бизнеса ИП в удалённых и труднодоступных поселениях, где численность населения небольшая и сложно добраться до конкретного населённого пункта на транспорте, использование онлайн-касс необязательно.

Места, относящиеся к труднодоступным и отдалённым, определяют местные власти. Они разделены на две категории и указаны в специальном перечне.

Если в этом перечне конкретный населённый пункт не указан, то ИП на патенте обязан устанавливать ККМ.

Единственной обязанностью предпринимателей, осуществляющих деятельность в таких местах и не использующих онлайн ККТ, по первому требованию потребителя товара или услуги выдавать документ, подтверждающий совершенную сделку.

Таким образом, часть ИП на патенте обязана подключить онлайн-ККТ уже с начала второго полугодия 2018 года. Некоторым предоставлена отсрочка на год, а те, что попали в установленный законом перечень исключений, могут вообще при определённых условиях работать без ККТ.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/nuzhna-li-onlajn-kassa-pri-psn/

Кассовая программа для автоматизации магазина розничной торговли LiteBox – оборудование для автоматизации розничного магазина, система учета продаж

Перечень видов деятельности для применения псн. Нужно ли будет применять онлайн-кассу? Кто имеет право применять ПСН

Что нужно знать предпринимателям, которые желают использовать патентную систему налогообложения? Рассмотрим, как изменились законы в 2018 году, а также кто должен ставить кассы и как найти выгодное решение.

Что такое патент

Патент – это документ, разрешающий вести определенные виды бизнеса. Патентной системой налогообложения (ПСН) имеют право пользоваться только индивидуальные предприниматели с числом наемных работников не больше 15 человек. Стоимость патента зависит от предполагаемого дохода для соответствующего вида бизнеса (устанавливается государством).

Перейти на ПСН можно по собственному желанию. Однако, как указано в Налоговом Кодексе (НК РФ), данный режим налогообложения можно выбрать только для некоторых видов малого бизнеса. Перечень видов предпринимательской деятельности приводится в статье 346.43 НК РФ.

ВАЖНО: субъекты РФ имеют право расширять список видов бытовых услуг, в отношении которых можно применять ПСН. Уточняйте в регионе, где вы начинаете предпринимательскую деятельность, выдаются ли патенты для вашего рода занятий/

   

Условия перехода на ПСН

Согласно НК РФ, перейти на патентную систему уплаты налогов можно, если:

  • вы зарегистрированы как ИП;
  • выбранный вид предпринимательской деятельности есть в списке разрешенных для ПСН (в регионе по месту регистрации). Например, на патенте можно осуществлять ремонт обуви, парикмахерские и образовательные услуги (репетиторство) и др.;
  • нанято не более 15 работников;
  • годовой доход не превышает 60 млн. рублей в год.

Обращаем внимание, что как доход, так и число работников учитываются только по тому виду деятельности, для которого применяется ПСН.

Если предприниматель занимается несколькими направлениями бизнеса, он может сочетать разные системы налогообложения.

В этом случае для ПСН не принимают в расчет показатели по другим видам деятельности предпринимателя.                                                                     

                

Чтобы перейти на ПСН, нужно подать заявление в отделение налоговой по месту жительства либо по месту ведения бизнеса. Заявление можно подать лично, по доверенности, почтой или через интернет. Это нужно сделать как минимум за 10 рабочих дней до желаемой даты перехода на новую систему налогообложения. Если заявление подано позже, в выдаче патента могут отказать.

В течение 5 рабочих дней налоговики принимают решение о выдаче патента или об отказе. После этого предприниматель может получить соответствующие документы.

ВНИМАНИЕ: Срок действия патента – от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Пример: если предприниматель хочет купить патент сроком до 20 января, законы ИП на патенте этого не позволят. С наступлением нового календарного года следует оформить новый патент.                                          

             

Размер налога по этой системе соответствует стоимости приобретаемого патента. Вычисления производятся по такой формуле:

Размер налога = (НБ / 12 месяцев * количество месяцев в вашем патенте) * 6%

НБ – налоговая база, которая устанавливается индивидуально в каждом субъекте РФ.

Для каждого вида деятельности устанавливается предполагаемый годовой доход, от которого и высчитываются 6%. Например, для парикмахерских услуг в Московской области потенциально возможный доход – 194 тысячи рублей в год (без привлечения наемных работников), согласно сайту ФНС. Чтобы узнать налоговую базу для вашего бизнеса, выберите на сайте соответствующий регион.

Преимущество ПСН в том, что предприниматель освобожден от других налогов:

  • НДФЛ и налог на имущество физ. лиц (жилье, нежилые помещения, гаражи и другое имущество, которое используется для указанной предпринимательской деятельности);
  • НДС, за некоторыми исключениями, указанными в статье 174.1 НК РФ, а также при ввозе товаров в РФ.

Фактические доходы не влияют на размер налога. Не имеет значения, превысила ли прибыль базовое значение или её не было вовсе. Патент должен быть оплачен в полном размере.

По статье 346.51 НК РФ, если патент будет применяться меньше 6-ти месяцев, оплатить его нужно полностью до окончания срока действия.

Патент сроком от полугода до 12-ти месяцев оплачивается по частям: треть суммы вносится в течение первых 90 дней от начала срока, а 2/3 суммы – в оставшийся период, пока не истек срок действия патента.

                     

Рассмотрим, какие требования законодательства нужно учитывать предпринимателям на патентной системе налогообложения в 2018 году. Обратите внимание на стоимость патента, фиксированные страховые взносы и необходимость использовать онлайн-кассы для некоторых налогоплательщиков.

Стоимость патента

Во-первых, при расчете стоимости патента используется коэффициент 1.481 (вместо 1,425). Его применяют местные власти при подсчете ожидаемого годового дохода разных видов бизнеса, чтобы определить размер налога в своем регионе. Поэтому налог увеличится, хоть его ставка 6% и остается прежней.

Страховые взносы

Введены фиксированные размеры пенсионных взносов и медицинского страхования, которые нужно платить за себя. До 2018 года они зависели от МРОТ, но теперь имеет значение только доход ИП, а именно:

  • ИП с годовым доходом до 300 000 рублей обязаны платить 26 545 рублей в Пенсионный фонд и 5 840 рублей за обязательное медицинское страхование.
  • С доходов, превышающих 300 000 рублей, дополнительно взимается 1%. Максимальный размер – взнос ИП с доходностью меньше 300 тысяч рублей, умноженный на восемь.

         
 

Согласно 54-ФЗ, предпринимателям при расчетах следует использовать онлайн-кассы. Плательщики ПСН в рознице, общепите или вендинге (при наличии наемных работников) должны подключить онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. Если нет наемных работников (и подакцизных товаров), плательщики ПСН пользуются отсрочкой до 1 июля 2019 года. Подробности смотрите в нашей предыдущей статье.

Выбор кассы не зависит от системы налогообложения, тем не менее всем предпринимателям при покупке оборудования следует учитывать основные критерии производительности кассы, а также возможность сочетать две системы налогообложения, если это необходимо. Например, такая возможность предусмотрена в кассах LiteBox (Лайтбокс).

Кроме того, важно помнить, что в зависимости от программного обеспечения все онлайн-кассы обеспечивают различный уровень автоматизации кассовых операций.

Умные” кассы Лайтбокс имеют большой и удобный сенсорный экран, помогают сделать работу кассира значительно быстрее, они простые в использовании и недорогие. К смарт-кассе легко подключить весы, сканер штрихкодов или терминал для оплаты покупок банковской картой.

В базу кассы можно внести неограниченное количество товаров. Некоторые модели поддерживают работу от аккумулятора до 24 часов. 

Вот лишь часть функций, которые обеспечивают смарт-кассы Лайтбокс:

  • добавить товар в чек можно несколькими способами (через сканирование штрих-кода, поиск по первым буквам наименования или панель избранных товаров).
  • легко внести товар в номенклатуру, чтобы впоследствии указывать его наименование в чеке. Достаточно отсканировать штрихкод – система найдет товар в глобальном справочнике (собственная разработка компании – более 1 миллиона наименований) и создаст его карточку.
  • кассы автоматически считают сдачу и скидки, могут оформить возврат, отложенный чек, принять смешанную оплату (нал+безнал+сертификат по одному чеку).

Читайте в нашем блоге подробнее, как выбрать кассу. 

За покупку онлайн-кассы ИП могут получить налоговый вычет до 18 000 рублей (на каждую кассу). Эта сумма включает стоимость кассы, фискального накопителя, программного обеспечения и настройки кассы (смотрите комментарии нашего эксперта).

Например, вы можете купить мобильную онлайн-кассу LiteBox 5 за 17 900 рублей (стоимость с фискальным накопителем на 15 месяцев) и получить налоговый вычет!

                  

Товароучетная программа для ИП на патенте 

По желанию вы можете подключить к кассе товароучетную систему LiteBox. Программа помогает упростить работу с закупками, ценообразованием, складским учетом, документооборотом, аналитикой и маркетингом, учетом в ЕГАИС (для алкоголя) и ФГИС “Меркурий” (для продовольственных товаров).

Это инструмент, который позволяет выстроить работу не хуже, чем в крупной торговой сети.

Кроме того, можно удаленно, из любой точки мира, контролировать работу магазина через личный кабинет: отслеживать время начала и окончания смены, средний чек, сколько денег в кассе, количество возвратов, активность каждого продавца.

По оценкам наших пользователей, в результате автоматизации торговли они экономят время, обеспечивают прозрачность бизнеса и увеличивают прибыль в среднем на 10-15% уже в первые три месяца.

Программа предоставляет не только базовые функции товароучета, но и удобные дополнительные возможности, например:

  • Автоматизация ценообразования и заказа товаров

Система формирует накладные с учетом скорости продаж и поступления продукции. Можно установить % наценки или фиксированную цену, чтобы при приемке не вводить данные вручную и не ошибаться.

  • Инвентаризация без закрытия магазина

Учет остатков ведется в реальном времени. Остатки можно быстро выгрузить по категориям (например, овощи, молочная продукция) и провести сверку частями, закрывать магазин для этого не нужно.

  • Автоматизация складского учета

Контроль складских запасов по точкам продаж, автоматическое оформление актов списания и пересорта, автоматизация возврата товара, перемещения между магазинами. 

  • Управление программами лояльности, акциями и скидками

Вы можете создать бонусные карты, которые действительны во всех ваших торговых точках.

Вы легко можете выявить популярные товары, неликвид, отследить динамику продаж, посмотреть отчеты по продажам и скорректировать работу торговой точки. Программа ведет более 40 видов отчетов.

Автоматически заполняются все необходимые документы: кассовая книга, счёт-фактуры, алкодекларация, приходные и расходные кассовые ордера, журнал регистрации, чеки возврата, акты списания товаров (ТОРГ-16), товарные отчеты (ТОРГ-29) и др.

  • Работа с ЕГАИС и ФГИС “Меркурий”

Для тех, кто продает алкоголь или продукцию животного происхождения (например, мясную, молочную, рыбную). Все операции автоматизированы и занимают минимум времени. При этом за доступ к ЕГАИС и “Меркурию” не нужно ничего доплачивать, а при доработках законодательства “облачная” программа автоматически обновляется.

Назад

ПОДЕЛИТЬСЯ

Источник: https://litebox.ru/blog/predprinimatel/ip-na-patente-trebovaniya-zakona-v-2018-godu/

Онлайн кассы для ИП на патенте с 2019 года последние новости

Перечень видов деятельности для применения псн. Нужно ли будет применять онлайн-кассу? Кто имеет право применять ПСН

Предприниматели на патенте — одни из немногих, кто получил отсрочку по установке онлайн-касс до июля 2019 года. Позже были утверждены поправки в законодательство, которые дают бизнесменам этой категории больше преференций. Но для их применения есть условия. Чтобы узнать, нужна ли касса для ИП на патенте с 2019 года, рекомендуем ознакомиться с этой статьей.

Об изменениях в 2020 году по онлайн-кассам читайте здесь.

О кассовой реформе и малом бизнесе

Применение кассовой техники регулируется законом 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. В последние несколько лет этот закон был очень серьезно изменен. Это связано с проводимой властями кассовой реформой.

Суть в том, что все расчеты с населением за очень редким исключением должны осуществляться с применением ККТ нового поколения, которая сразу передает данные о продаже в налоговую службу.

Причем речь не только о приеме оплаты «живыми» деньгами, но и о безналичных расчетах с физическими лицами.

Реформа разбита на этапы. Первыми онлайн-кассы стали применять представители крупного и среднего бизнеса. Тем же, кто платит ЕНВД или приобретает патент, была предоставлена отсрочка.

Можно ли предпринимателю работать в 2019 году без ККТ, зависит от трех аспектов:

  • налогового режима;
  • деятельности;
  • наличия сотрудников.

Надо сказать, что больше всех преференций по кассам получили именно ИП на патенте. Нужна ли онлайн-касса в 2019 году таким предпринимателям, в первую очередь, зависит от выбранных направлений бизнеса.

Освобожденные виды деятельности на патенте

В июле 2018 года в статье 2 закона о ККТ появился пункт 2.1, посвященный ИП на патенте. В нем сказано, что кассы таким предпринимателям нужно ставить только при осуществлении определенных видов деятельности. Конечно, самые популярные направления бизнеса на патенте попали под установку ККТ.

Это, например, розничная торговля, перевозки, техобслуживание и ремонт автомобилей, ветеринарные услуги. Но есть много видов деятельности, при осуществлении которых на патенте касса не нужна.

В их числе пошив и ремонт одежды/обуви, изготовление мелких металлических изделий, ремонт мебели, услуги фотоателье, ремонт помещений, включая остекление балконов и лоджий, услуги репетиторов, няней, сиделок и многое другое.

Чтобы работать без онлайн-кассы, для ИП на патенте есть такое условие: покупателю или клиенту необходимо выдать документ, подтверждающий факт расчёта. В нем, помимо наименования и номера, должны быть такие реквизиты:

  • дата, место и время расчёта;
  • ФИО и ИНН предпринимателя;
  • система налогообложения — в данном случае ПСН;
  • признак расчёта (при получении денег — приход, при возврате товара — возврат прихода);
  • наименование товара или услуги;
  • сумма;
  • форма расчёта (наличными или безналичными);
  • должность и ФИО лица, которое провело расчёт.

Кроме того, в статье 2 закона 54-ФЗ есть список видов деятельности, которые можно осуществлять без кассовой техники вне зависимости от налоговой системы и формы ведения бизнеса. Они собраны в пункте 2.

Сюда относятся, например, развозная и разносная торговля, продажа газет и журналов в киосках, торговля на ярмарках, реализация мороженого, безалкогольных напитков и воды, сезонная продажа овощей/фруктов и другие.

Виды деятельности из пунктов 2 и 2.1 частично пересекаются. Предпринимателю следует внимательно изучить оба пункта и убедиться, что бизнес попадает хотя бы под один из них. Тогда можно работать без кассовой техники.

Что же делать тому ИП на патенте, деятельность которого не попала в описанные выше исключения? Нужна ли ему онлайн-касса в 2019 году или можно пока работать без нее? Ответ зависит от наличия работников, но опять же есть ограничения по деятельности.

Отсрочка по кассам до 2021 года

Последние новости законодательства о ККТ порадовали многих предпринимателей, которые еще не приобрели кассовую технику. В соответствии с законом от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ, они могут воспользоваться отсрочкой еще на 2 года. Она распространяется на все налоговые режимы, но только на тех ИП, кто удовлетворяет таким условиям:

  • не нанимает работников по трудовым договорам;
  • оказывает услуги или продает товары собственного изготовления.

Такие ИП могут не ставить кассы до 1 июля 2021 года. Однако если предприниматель все же наймет сотрудника, ему следует в 30-дневный срок приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат.

В этой отсрочке есть один минус. Дело в том, что ИП на ПСН, поставившие ККТ до 1 июля 2019 года, могли получить налоговый вычет в сумме до 18 000 рублей за каждый кассовый аппарат. Тем же, кто воспользуется отсрочкой, вычет не полагается.

Мы рассмотрели все возможные виды преференций для ИП на патенте. Нужна ли онлайн-касса в 2019 году, зависит от вида деятельности и наличия работников. Такова ситуация на сегодняшний день, но в будущем она может измениться.

Какие планируются изменения

С 2019 года в России стартовал эксперимент по внедрению нового спецрежима, основанного на уплате налога на профессиональный доход. Пока он проводится только в 4 субъектах РФ: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Индивидуальные предприниматели, которые применяют этот режим, освобождаются от необходимости устанавливать кассовую технику (пункт 2.2 статьи 2 закона 54-ФЗ). Ожидается, что уже в 2020 году перейти на уплату налога на профессиональный доход можно будет на территории всей России.

В таком случае разумно будет произвести расчёты — быть может, с учетом экономии на внедрении кассовой техники, новый режим окажется выгоднее патента.

В то же время представители бизнеса говорят о том, что микропредприятия, которые оказывают услуги населению, необходимо полностью освободить от ККТ.

Государство не получит большой выгоды от того, что все ИП из сферы услуг установят кассы.

Если же из-за непосильного финансового бремени предприятия малого бизнеса будут закрываться, могут пострадать местные бюджеты, куда перечисляются их налоги.

Итак, мы разобрались, нужны ли онлайн-кассы для ИП на патенте с июля 2019 года с учетом последних новостей. А также рассказали о том, чего ждать предпринимателям. Остается надеяться, что власти прислушаются к голосу малого бизнеса и примут решение его поддержать. Пока же у ИП без работников, кроме тех, кто занимается торговлей, есть возможность не торопиться с установкой кассовой техники.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/nuzhny-li-onlayn-kassy-dlya-ip-na-patente-s-2019-goda

Ип на патенте: нужна ли онлайн-касса в 2020 году или есть отсрочка на установку

Перечень видов деятельности для применения псн. Нужно ли будет применять онлайн-кассу? Кто имеет право применять ПСН

Большинство российских субъектов хозяйствования уже перешли на использование онлайн-касс. Это нововведение затронуло и индивидуальных предпринимателей.

Но для ИП предусмотрены различные режимы налогообложения, и применение кассового оборудования нового образца во многом зависит от используемой схемы. Кроме того, необходимость и сроки установки такой кассы связаны с видом деятельности бизнесмена.

Для коммерсантов, работающих на ПСН, важно понимать, нужна ли ИП на патенте онлайн-касса в 2020 году. Эти вопросы регулирует закон 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

Нужна ли онлайн-касса на патенте в 2020 году

С июля 2020 года онлайн-кассу обязаны применять все ИП, работающие в сфере общепита и торговли, если у них имеются наемные работники. Остальным предоставлялась отсрочка, а некоторых предпринимателей и вовсе освободили от использования ККТ.

В 2020 году кассовые аппараты для ИП на патенте обязательны для бизнесменов, занимающихся:

  • оказанием косметических или парикмахерских услуг;
  • ремонтом или обслуживанием радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов;
  • изготовлением металлоизделий;
  • ремонтом транспортных средств, мотоциклов;
  • перевозками грузов или пассажиров;
  • оказанием ветеринарных услуг;
  • проведением спортивных тренировок;
  • ведением охотничьего хозяйства;
  • сдачей имущества напрокат;
  • спортивным или товарным рыбоводством и рыболовством;
  • ремонтом компьютеров и коммуникационного оборудования.

Это правило распространяется на медицинскую и фармацевтическую деятельность, но для ее осуществления требуется лицензия.

Требования по наличию онлайн-кассы для ИП на патенте распространяются с указанной даты на предпринимателей без наемного персонала, занимающихся розничной торговлей через стационарные объекты с площадью торгового зала от 50 квадратных метров. То же самое относится к торговле без залов и через нестационарную сеть.

Бизнесмены, работающие в сфере общепита на ПСН, должны использовать ККМ, если зал для обслуживания посетителей имеет площадь до 50 квадратов или таких залов нет вообще. Применение кассы обязательно при осуществлении вендинга.

Важно! До 1 июля ИП могли выдавать БСО вместо чеков. После перехода на онлайн-кассы обязательно генерировать чеки с помощью нового оборудования.

Какие ИП на ПСН имеют право на отсрочку

В связи с определенными сложностями, которыми сопровождается внедрение нового контрольного оборудования, был принят законопроект №682709-7, предполагающий внесение некоторых изменений в порядок перехода на онлайн-кассы предпринимателей на ПСН. Речь идет о предоставлении некоторым категориям ИП льгот в виде переноса сроков введения ККТ на июль 2021 года.

В соответствии с последним законодательным актом, преференцию получают исключительно бизнесмены без наемного персонала, реализующие товары собственного изготовления, выполняющие работы или предоставляющие услуги, например, занимающиеся репетиторством.

Одновременно с отсрочкой были введены и некоторые уточнения:

  • В общую систему расчетов включены движение средств в наличном, безналичном и электронном форматах, авансы и переплаты, обмен товаров.
  • ИП, специализирующиеся на образовательных, жилищно-коммунальных, охранных услуг вправе оформлять единый кассовый чек в случае получения или возврата авансового платежа, если такие платежи выполняются в один календарный месяц, а чек передается в налоговую за пять дней.
  • Предприниматели, предлагающие услуги в сфере ресурсоснабжения и ЖКХ гражданам, вправе предоставлять единый чек с ограниченным перечнем реквизитов. Организациям такие чеки разрешается выдавать по запросу.

Отсрочка по онлайн-кассам позволяет предпринимателям подготовиться к работе в новом формате.

Касса для ИП без работников

Послабление в виде переноса сроков установки новых касс действует только для бизнесменов, относящихся к перечисленным категориям и работающих на патентной системе без сотрудников. Если на протяжении срока действия патента ИП не заключит трудовых договоров, то для него действует отсрочка.

Но если за это время будет нанят хотя бы один сотрудник, бизнесмен теряет право на преференцию. Он обязан поставить онлайн-кассу в ближайшие 30 суток. Это касается и работы через вендинговые аппараты без работников.

Выбор ККТ для патента

Чтобы выбрать онлайн-кассу следует учесть особенности ведения бизнеса. Если предприниматель работает на рынке, ему подойдет модель со встроенным аккумулятором и беспроводным подключением интернета. В стационарном магазине, обслуживающим небольшое количество клиентов, актуальны недорогие модификации. Предпринимателям доступны также услуги эквайринга, например, от банка Возрождение.

Важно! Для предпринимателей на патенте удобны готовые комплекты, оснащенные программой автоматизации торговли.

Основными параметрами, влияющими на выбор кассы, являются:

  • Пропускная способность оборудование — число чеков, которые могут пробиваться за минуту.
  • Мобильность — разъездная торговля или продажа товаров в интернет-магазине с оплатой при доставке требует использования переносного оборудования.
  • Выход в интернет — это обязательная функция, поскольку вся информация о расчетах должна передаваться налоговикам через ОФД. Однако само подключение может быть кабельным или беспроводным.
  • Управление — бывает кнопочным и сенсорным.
  • Объем товарной базы — количество загружаемых карточек продукции с возможностью группировки по ассортименту или типу.

Для продавцов алкогольной продукции нужны кассы с ЕГАИС с модулем УТМ. В каждой кассе реализованы функции интернет-подключения и печати чеков, но могут быть и дополнительные опции. Например, некоторые модели позволяют сканировать штрих-коды, печатать ценники, контролировать продажи и вести учет. С помощью кассы можно при необходимости отменить оплату.

Важно! Вне зависимости от вида кассы, выбранной предпринимателем, оборудование должно быть официально внесено в реестр. В РФ допускается использование исключительно таких ККТ.

Установка кассового аппарата

Для полноценного и правильного использования онлайн-кассы предпринимателю на ПСН необходимо:

  1. Приобрести новое кассовое оборудование либо доработать имеющееся.
  2. Заключить соглашение с оператором фискальных данных, пройти регистрацию в персональном кабинете.
  3. Поставить ККТ на учет в ИФНС.
  4. Провести регистрацию аппаратуры.
  5. Внести данные из чека в персональном кабинете на интернет-сайте ФНС.
  6. Проконтролировать наличие информации о кассе в личном кабинете ОФД.

При наличии электронной подписи договор с ОФД возможно оформить через сайт оператора. Здесь же нужно зарегистрировать свой кабинет. ЭЦП потребуется и для онлайн-регистрации на веб-ресурсе ФНС. Делается это в подразделе «Контрольно-кассовая техника», где есть специальный пункт.

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

Для регистрации нужно заполнить заявление, указав реквизиты ОФД, данные владельца кассы, ИНН, сведения о модели и номере оборудования, заводском номере накопителя и адресе установки. Указывается также сфера применения кассы. Через некоторое время после отправки заявления налоговая присвоит онлайн-кассе необходимый номер, который отразится в персональном кабинете.

Далее выполняется настройка аппарата. Нужно найти пункт «Настройки», выбрать «ОФД» и «Регистрацию». Здесь потребуется введение реквизитов пользователя, включая ИНН, адрес установки и номер, полученный в ФНС. Дополнительно отмечаются режим налогообложения и название оператора, с которым заключено соглашение. После завершения процедуры касса напечатает чек — подтверждение регистрации.

Данные из этого чека нужно внести в персональном кабинете на ресурсе ФНС. Это касается номера чека, точного времени его печати и фискального признака. В итоге на сайте налоговиков появляется карточка с информацией о постановке конкретной кассы на учет.

Важно! Если при установке или регистрации кассы возникают проблемы, лучше воспользоваться советом профессионала.

Во сколько это обойдется

Стоимость онлайн-кассы складывается из двух видов затрат: единовременных и постоянных. К первой категории относятся расходы на покупку оборудования либо модернизацию имеющегося кассового устройства. Новая касса, соответствующая требования законодательства, стоит от 20 000 рублей.

Под модернизацией понимается установка модуля для интернет-подключения, фискального накопителя и специальной электронной платы. После этих действий требуется еще перепрошивка оборудования. Все эти услуги в среднем обходятся в 25 000 рублей.

Постоянные расходы на онлайн-кассу — это оплата интернета (порядка 1000 руб. за месяц), услуг ОФД (примерно 3000 руб. за год), обновления накопителя (около 8000 руб. за год).

Таким образом, в первый год затраты на ККТ составят от 43000 рублей, в дальнейшем — около 23000 рублей в год. Если у предпринимателя нет ЭЦП, к расходам добавится еще 1500-3000 рублей за ее оформление.

Важно! В онлайн-кассе нужно ежегодно менять накопитель, но существуют и модели, рассчитанные на 36 месяцев.

Можно ли получить налоговый вычет

Такие расходы не самым лучшим образом влияют на деятельность ИП. Чтобы поддержать предпринимателей, государство предоставляет компенсацию в размере 18 000 рублей. Это сумма за каждый приобретенный аппарат. Для получения вычета ИП на патенте должен направить налоговикам уведомление с указанием:

  • ФИО бизнесмена;
  • ИНН;
  • номера патента и даты его выдачи;
  • модели и заводского номера кассы;
  • суммы расходов на покупку оборудования, его установку и обслуживание.

Указанная сумма — максимальная. Даже если затраты на кассу были выше, получить больше 18 000 рублей невозможно. Вычет не перечисляется на расчетный счет, открытый предпринимателем в банке. На данную сумму сокращаются налоговые платежи.

Важно! Уведомление в ФНС составляется в свободной форме.

Ответственность за неприменение

Предприниматели на ПСН, для который предусмотрено использование онлайн-касс, обязаны установить такое оборудование в срок. В ином случае их ждет штраф:

  • От 30 000 руб. либо 75-100% от неучтенной суммы за неприменение кассы.
  • Приостановление работы на 3-месячный срок при повторном нарушении при сумме продаж свыше 1 млн руб.
  • 5000-10000 руб. за нарушение правил установки или регистрации кассы, игнорирование запросов из ФНС.
  • Предупреждение или 10000 руб. за невыдачу чека.

Чтобы избежать таких санкций, нужно вовремя установить кассу, правильно подключить ее и выдавать чеки покупателям.

Большинству ИП, работающих на патенте, с июля 2019 года необходимо пользоваться онлайн-кассами, но для некоторых категорий бизнесменов предусмотрена отсрочка. Предпринимателям важно правильно выбрать оборудование и подключить ее с учетом требований законодательства, чтобы не столкнуться с внушительными штрафами.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/neobxodimost-onlajn-kassy-dlya-ip-na-patentnoj-sisteme.html

Помощь юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: